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¿Cuál es la diferencia entre finanzas y contabilidad? Es una pregunta habitual y que debería hacerse toda persona implicada en la gestión de una empresa o interesada en que ésta tenga éxito (por ejemplo, propietarios de empresas, gerentes e inversores). Entender por qué la contabilidad financiera difiere de la gestión financiera garantiza que las finanzas de una empresa estén estructuradas para el éxito.
Hoy definiremos, examinaremos los objetivos y ofreceremos un ejemplo real de estas importantes funciones financieras.
¿Qué es la Contabilidad Financiera (o Contabilidad de Gestión)?
En pocas palabras, la contabilidad de gestión es la gestión de la información financiera actual, que incluye su identificación, seguimiento, análisis y difusión. Los líderes empresariales, como los gerentes, utilizan la información para tomar decisiones empresariales acertadas en relación con el funcionamiento diario de la empresa.
Los directivos son, a todos los efectos, el centro del engranaje de la empresa. Son responsables de contratar y dirigir a los empleados, organizar las operaciones diarias e informar a los ejecutivos. También son responsables de ayudar a la empresa a cumplir sus objetivos financieros mediante la elaboración de presupuestos, previsiones y costes de los productos, todo lo cual sólo es posible si se dispone de información financiera precisa y actualizada.
¿Qué es la gestión financiera?
La gestión financiera se centra en la salud financiera general de una empresa. El equipo de gestión financiera elabora estados financieros (por ejemplo, balances, cuentas de resultados y estados de tesorería) que informan a las partes interesadas externas -accionistas, inversores, consejos de administración, acreedores e instituciones financieras- sobre el rendimiento de una empresa en un periodo de tiempo determinado.
Las partes interesadas externas utilizan los estados financieros de una empresa, que se presentan trimestral y anualmente según los requisitos de la Comisión del Mercado de Valores de Estados Unidos (SEC), para evaluar su rendimiento y flujo de caja y determinar si deben invertir o no en una empresa.
Principales diferencias entre gestión financiera y contabilidad
Tanto la gestión financiera como la contabilidad son funciones financieras, pero existen tres diferencias fundamentales.
- Público destinatario
Al comparar la gestión financiera con la gestión contable, una de las principales distinciones es quién utiliza la información financiera. Como ya se ha dicho, la contabilidad financiera está pensada para uso interno de la dirección. Los directivos y otros líderes empresariales utilizan la información para hacer un seguimiento de los ingresos y gastos, pagar impuestos y gestionar las facturas.
En cambio, la gestión financiera está orientada a colaboradores externos que analizan los estados financieros para investigar los ingresos, los gastos, la carga de la deuda, etc. de una empresa.
- Normas de información
La contabilidad es más flexible que la gestión financiera a la hora de elaborar informes. Dado que los informes contables se utilizan para tomar decisiones empresariales internas, pueden ajustarse en función de las necesidades y objetivos específicos del usuario final. Esta información financiera permite a los directivos y otros responsables de una empresa controlar el gasto y mejorar la rentabilidad.
Los informes de gestión financiera, por su parte, están sujetos a normas específicas de práctica contable conocidas como Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). TechTarget define los PCGA como "un conjunto de normas y reglas contables comúnmente seguidas para la elaboración de informes financieros".
Las empresas que cotizan en bolsa en EE.UU. están obligadas a seguir los PCGA, mientras que las empresas privadas no. Dicho esto, la mayoría de las empresas privadas reconocen que seguir los PCGA les ayudará a proporcionar estados financieros precisos y coherentes a las partes interesadas externas en caso de que necesiten o deseen financiación adicional en el futuro.
- Planificación futura frente a resultados pasados
La información financiera facilitada a través de la contabilidad financiera de gestión y la gestión financiera ayuda a las empresas a tomar decisiones con conocimiento de causa, pero cada función financiera varía en cómo y por qué se utiliza la información.
Por ejemplo, los miembros del equipo directivo responsables del mantenimiento de las operaciones, el establecimiento de presupuestos y el análisis de previsiones -en otras palabras, la planificación futura- utilizan la información suministrada por el departamento de contabilidad. Los miembros del equipo responsables del crecimiento del patrimonio y los activos de la empresa utilizan los resultados anteriores de la empresa para destacar su viabilidad de cara a la inversión.
Aplicaciones prácticas para una empresa de la vida real
Así pues, ahora que hemos profundizado en la gestión financiera y la contabilidad -incluyendo qué son y en qué se diferencian-, veamos sus aplicaciones prácticas para una empresa de la vida real.
Incubeta es una empresa que proporciona conocimientos de marketing, tecnología, datos y creatividad, ayudando a "las marcas a crecer digitalmente en múltiples sectores, como comercio minorista, viajes, finanzas, bienes de consumo, iGaming, entretenimiento, automoción, desarrollo de aplicaciones y más." Algunos de los clientes más conocidos de Incubeta son Google, Amazon, Disney y HBO.
En 2014, el director financiero global Sean Reuben se unió a Incubeta, y dice que las operaciones financieras estaban en un estado desafiante. "No podía ver ningún libro mayor; todo el mundo tenía diferentes planes de cuentas, y yo estaba tratando con 10 monedas funcionales".
Los cuatro equipos contables de Incubeta utilizaban cuatro paquetes financieros heredados que requerían la consolidación manual de sus datos en Excel. Dice Reuben: "Era una auténtica pesadilla".
El equipo ejecutivo reconoció la necesidad de una solución integral de gestión empresarial que pudiera centralizar y automatizar sus funciones financieras. Su búsqueda de una solución de planificación de recursos empresariales (ERP) fácil de usar, moderna, escalable y asequible les llevó a SAP B1, Oracle NetSuite, Sage Intacct, Sage X3 y Acumatica Cloud ERP.
Tras evaluar cada una de ellas, la facilidad de uso, el precio único y la API abierta de Acumatica convencieron a Incubeta de que Acumatica era la mejor opción. "La solución de precios de Acumatica se alineaba con nuestra estrategia de adquisición, permitiéndonos añadir nuevos usuarios con cada empresa adquirida sin tener que preocuparnos por el aumento de los costes. También necesitábamos manejar fácilmente varias divisas en una solución integrada."
Con la ayuda de Palladium Business Solutions, socio de Acumatica y con sede en Sudáfrica, Incubeta implantó Acumatica. Los beneficios de la implantación incluyeron una reducción del presupuesto tecnológico, capacidades de trabajo remoto y una mayor adopción de la solución intuitiva por parte de los usuarios.
En cuanto a sus necesidades de gestión financiera y contabilidad, los miembros del equipo de Incubeta pueden ahora:
- Revise fácilmente los libros mayores y acceda a los detalles a nivel granular. "Podía sumergirme en una entidad jurídica y examinar una cuenta para ver qué estaba pasando, en lugar de ver sólo un balance de sumas y saldos y tener que llamar y pedir información a la gente".
- Estandarizar las finanzas: "Tenemos una reunión cada dos semanas entre el equipo financiero y (el socio de implantación) Palladium, en la que hablamos de mejoras empresariales y de qué pasaría si no, y han surgido algunas soluciones realmente buenas. Hemos empezado a utilizar Power BI, y ahora podemos seleccionar y transformar datos de cada divisa y reunirlos en un cuadro de mandos. Es brillante".
- Añada adquisiciones de forma rápida y sencilla: "Desde el lanzamiento de Acumatica hemos adquirido dos empresas, una en Estados Unidos y otra en Irlanda del Norte. Las hemos incorporado muy rápidamente a nuestra estructura contable, lo que nos ha permitido visualizar los informes, lo que ha supuesto una enorme ventaja para nosotros."
Al conectar sus múltiples soluciones de contabilidad y centralizar sus operaciones globales en Acumatica, Incubeta dispone de las capacidades de contabilidad de gestión que le ayudarán a mantener el buen funcionamiento de sus operaciones en crecimiento y, en caso necesario, de la funcionalidad de gestión financiera que puede ayudarle a obtener capital de partes interesadas externas.
Reuben afirma: "Seguimos mejorando nuestra utilización de Acumatica y obteniendo eficiencia mediante la auditoría de los procesos empresariales y la revisión de los procesos financieros dentro de un programa de mejora continua."
Éxito en gestión financiera y contabilidad con Acumatica
Recapitulando, la gestión financiera y la contabilidad financiera son dos funciones empresariales distintas pero vitales. El objetivo de la gestión financiera es administrar los activos de una empresa de forma eficiente y eficaz para que mejoren los resultados financieros de la empresa, mientras que el objetivo de la contabilidad financiera es producir información financiera que ayude a los responsables internos de la empresa a decidir cuál es la mejor forma de financiar las operaciones diarias de su empresa para que continúen sin interrupciones ni problemas.
A medida que el mercado sigue evolucionando, las empresas pueden utilizar las funciones de gestión financiera y contabilidad de Acumatica -incluidos informes listos para usar y personalizados, procesos automatizados mediante IA con aprendizaje automático y las mejores aplicaciones de contabilidad de su clase- para aprovechar las oportunidades de hoy y planificar las de mañana.
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